Ang isang kalendaryo sa pagbabayad ay Kahulugan, uri, paggamit, pagpapanatili at halimbawa

Ang isang kalendaryo sa pagbabayad ay pangunahing sangkap ng pagpaplano ng pinansiyal na pagpapatakbo ng anumang samahan. Sa ibang paraan, ito ay tinatawag na isang cash flow plan. Ang isang kalendaryo ng pagbabayad ay pinagsama ayon sa patakaran, ayon sa kung saan ang lahat ng mga gastos ay nai-back sa pamamagitan ng wastong mga mapagkukunan ng pera. Ang tool na ito ay sumasalamin sa tunay na daloy ng cash kapwa sa mga tuntunin ng kita at paggasta. Sa aming artikulo, isasaalang-alang namin ang kahulugan, uri ng isang kalendaryo sa pagbabayad, hawakan ang mga isyu ng paggamit at pagpapanatili, at nagbibigay din ng isang halimbawa ng disenyo nito.

Kategorya ng Pagpaplano ng Pinansyal

Ngayon, ang pagtatayo ng mga pinansiyal na plano ay sumasakop sa isang mahalagang posisyon sa sistema ng pamamahala sa pananalapi ng istraktura. Sa proseso ng pagpaplano, ang mga pinuno ng mga organisasyon ay may pagkakataon na masuri ang estado ng mga mapagkukunan sa pananalapi, upang makilala ang mga paraan upang madagdagan ang kabuuang dami ng pera at ang direksyon ng kanilang pinaka-epektibong paggamit. Bukod dito, ang mga desisyon sa plano ng pamamahala ay ginawa batay sa isang pagsusuri ng impormasyon sa pananalapi.

Ang isang kalendaryo sa pagbabayad ay isang plano para sa paggastos at pagtanggap ng pera. Ito ay binuo para sa darating na taon, at ang buwanang pagkasira ay nauugnay. Sa madaling salita, ito ay isang badyet para sa paggalaw ng pera. Kasama sa kalendaryo ng pagbabayad lamang ang pangkalahatang base ng pamamahala ng daloy ng cash ng negosyo. Sa panahon ng buwan, ang mga daloy na ito ay maaaring nailalarawan sa pamamagitan ng isang mataas na antas ng kawalang-tatag at dinamika. Ang pagpapatakbo ng kontrol ng mga mapagkukunan sa pananalapi at ang kanilang pamamahala ay maaaring makatulong na mapupuksa ang mga pagkukulang na ito.

Pamamahala sa pananalapi ngayon

Ang pamamahala sa pananalapi sa mga modernong kondisyon ay isang mahalagang sangkap na nagbibigay-daan sa iyo upang makamit ang tagumpay sa negosyo. Ang isang negosyo na kaagad at tumpak na sinusubaybayan ang mga dinamika ng mga gastos, kita at iba pang mga pangunahing tagapagpahiwatig sa pananalapi, isang paraan o iba pa, ay dapat magkaroon ng sapat na batayan ng impormasyon para sa paggawa ng tamang desisyon sa pananalapi at pamamahala na kinakailangan para sa paglaki ng kumpanya.

Ang pamamahala ng pinansiyal na pamamahala ay dapat maunawaan bilang isang hanay ng mga teknolohikal, pang-organisasyon at pamamaraan na ganap na matiyak ang pamamahala ng mga kasalukuyang pinansiyal na operasyon, pati na rin ang pinansiyal na mapagkukunan ng samahan. Ito ay tungkol sa maikling panahon. Karaniwan ang panahong ito ay hindi lalampas sa isang buwan. Ang pamamahala ng pagpapatakbo ng mga mapagkukunan, sa kaibahan sa sistema ng pagbabadyet, nagpaplano ng mga pagbabayad sa pinaka detalyadong form, iyon ay, sa layunin ng pagbabayad at ang may-katuturang katapat. Nalalapat ito ng malaking detalye ng mga termino sa pagpaplano (hanggang sa isang araw).

Kagyat na mga gawain

Ang isang kalendaryo ng pagbabayad ay ang pangunahing tool na nauugnay sa pamamahala ng pinansiyal na pamamahala ng istraktura. Ito ay isang dokumento sa pagpaplano na nagbibigay ng pang-araw-araw na pamamahala ng paggasta at pagtanggap ng mga mapagkukunan sa pananalapi ng kumpanya.

Ang pagpaplano ng isang kalendaryo sa pagbabayad ay nagbibigay-daan sa iyo upang malutas ang mga naturang problema:

• Ang pagbawas ng mga variant ng forecast ng plano ng paggasta at pagtanggap ng pera (ngayon kaugalian na makilala ang mga positibo, pesimistiko at makatotohanang mga uri) sa isang tunay na problema na nauugnay sa pagbuo ng mga daloy ng kumpanya ng cash sa loob ng isang buwanang panahon.
• Ang pag-synchronize ng mga daloy ng cash, parehong negatibo at positibong uri, at hangga't maaari. Ito ay nagkakahalaga na tandaan na ito ay maaaring dagdagan ang antas ng kahusayan ng cash turnover ng kumpanya.
• Ang paghahanda ng kalendaryo ng pagbabayad ay nagbibigay-daan sa iyo upang matiyak ang priyoridad ng istruktura ng pagbabayad ng cash alinsunod sa kriterya ng kanilang epekto sa mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi.
• Ang pagtiyak ng kinakailangang ganap na pagkatubig ng istraktura ng daloy ng cash, at hanggang sa maximum na lawak. Sa ibang paraan, ito ay matatawag na pagpapanatili at pagdaragdag ng antas ng solvency sa loob ng panandaliang panahon.
• Ang pagsasama ng pamamahala ng daloy ng cash sa sistema ng pagpapatakbo ng pagpapatakbo (at, samakatuwid, aktwal na pagsubaybay) ng pinansiyal na gawain ng negosyo.

Ano ang mga pakinabang ng tool?

Kapag nagpapakilala ng isang kalendaryo sa pagbabayad para sa kita at gastos, ang samahan ay may mga sumusunod na pakinabang:

• Ang posibilidad ng pagtataya sa estado ng kumpanya sa pananalapi ay nauugnay.
• Ang antas ng transparency ng mga proseso ng pamamahala na may kaugnayan sa mga gastos at kita ng samahan ay tumataas.
• Ang bisa at kakayahang umangkop ng mga pagpapasya ay tumataas dahil sa mga pagbabago sa mga kondisyon ng ekonomiya ng kumpanya.
• Ang antas ng pagiging maaasahan at tiwala sa istraktura sa bahagi ng samahan ng magulang, ang mga mamumuhunan at creditors ay tumataas.
• Ang patakaran sa kredito ng kumpanya ay na-optimize.

Pangunahing layunin

Ang pangunahing layunin ng kalendaryo ng pagbabayad ay upang lumikha ng iskedyul ng daloy ng cash para sa darating na panahon. Bilang isang patakaran, nag-iiba ito mula sa isang pares ng mga araw ng pagtatrabaho sa isang buwan. Ang iskedyul ay dapat na tulad ng upang matiyak ang pagbabayad ng lahat ng kasalukuyang pagbabayad, i-minimize ang labis na pera sa mga account at, siyempre, maiwasan ang mga cash gaps.

Nilalaman ng kategorya

Paano makagawa ng isang kalendaryo sa pagbabayad? Mahalagang tandaan na ang nilalaman nito ay maaaring magkakaiba. Ang lahat ay nakasalalay lalo na sa mga kagustuhan ng mga interesadong empleyado at ang mga detalye ng negosyo. Gayunpaman, dapat itong isama ang data na may kaugnayan sa mga resibo at pagtatapon, pati na rin sa mga nakaplanong balanse ng cash (karaniwang sa isang pagkasira sa pamamagitan ng pinagmulan at araw).

Halimbawa ng Bayad sa Pagbabayad

Gamit ang talahanayan sa ibaba, tingnan natin ang isang halimbawa ng tool na ito na dinisenyo para sa isang tindahan ng awtomatikong bahagi. Upang gawin itong maginhawa upang makita ang impormasyon, ang pagpapanatili ng kalendaryo ng pagbabayad ay ipinapakita para sa 5 araw ng pagtatrabaho, at hindi sa isang buwan.

Pangalan ng tagapagpahiwatig	Sa isang linggo lang	Araw 1	Araw 2	Araw 3	Araw 4	Araw 5
Ang natitirang pera sa simula. linggo	39, 649	39, 650	50 835	-53, 029	-13, 650	53, 711
Positibong daloy	736 495	147, 299	147, 299	147, 299	147, 299	147, 299
Mga kita mula sa pagbebenta ng mga ekstrang bahagi (kabilang ang)	736 495	147, 299	147, 299	147, 299	147, 299	147, 299
Negatibong daloy	712 379	136 114	251 163	107 920	79 938	137 244
Kabilang dito ang mga sumusunod na kategorya: Bayad sa renta	5359	5359
Tungkulin ng estado sa hudikatura	9660	9660
Paghahatid ng kargamento	8732	8732
Suweldo ng empleyado	71 666	71 666
Software, kagamitan sa opisina, computer	29, 230	29, 230
Pag-install ng isang sign sa advertising	11 530	11 530
Buwis sa kita ng FL	5190	5190
Pagpapanatili at pagkumpuni ng mga rehistro ng cash	800	800
Pagbabayad para sa supply ng mga bahagi ng auto	531 626	106 325	212, 650	95, 693	53 163	63, 795
Mga function ng seguridad ng mga tauhan	2000	2000
Mga Kontribusyon sa Social Plan	12, 483	12, 483
Seguro	14, 400	14, 400
Mga serbisyo sa pagbabangko	2500	370	370	370	370	1020
Mga serbisyong pangkomunikasyon	2505	2505
Kailangan ng sambahayan	1090	327	763
Enerhiya ng kuryente	3607	3607
Net cash flow	24 116	11 185	-103 84	39, 379	67 361	10 055
Balanse sa katapusan ng linggo	63, 765	50 835	-53, 029	-13, 650	53, 711	63, 766

Mga Komento

Ang impormasyon na may kaugnayan sa pamamahagi ng mga gastos sa paglipas ng panahon, isang paraan o iba pa, ay makakatulong upang mahanap ang mga pinaka-peligro na sandali (sa mga tuntunin ng hitsura ng mga cash gaps) at ipatupad ang mga hakbang upang ibigay muli ang pasanin ng mga pagbabayad (halimbawa, upang ipamahagi ang mga pagbabayad ng suweldo at paglipat ng mga pagbabayad ng buwis sa badyet ng estado para sa iba't ibang mga panahon), napapanahong gamitin ang utang, atbp.). Kaya, sa halimbawa sa itaas, para sa paparating na tagal ng oras, ipinapalagay na makatanggap ng isang positibong daloy ng cash na katumbas ng 736, 495.40 rubles. Ang negatibong cash flow para sa linggo ay 712, 379.27 rubles.

Pagkalkula ng Net Flow

Kaya, ang net cash flow ay magiging katumbas ng 24, 116.13 rubles. (pagtaas sa balanse mula sa 39, 648.96 rubles sa 63, 765.09 rubles). Kung ipinamahagi mo ang nakaplanong positibo pati na rin ang mga negatibong daloy ng cash alinsunod sa mga araw (batay sa mga invoice ng pagbabayad na inisyu, pati na rin ang mga termino ng pagbabayad na itinakda ng mga kontrata), lumiliko na sa pagtatapos ng ika-2 araw na ang cash deficit ay mabubuo, ang laki ng kung saan ay magiging 53 029.35 rubles. Upang maalis ang mga ito, kinakailangan upang ilipat ang bahagi ng nakaplanong pagbabayad (halimbawa, pagbabayad para sa binili na mga nabibiling produkto mula sa mga supplier o pagbili ng mga kagamitan sa opisina, kasangkapan) sa susunod na araw. Kung hindi ito posible, dapat kang gumamit ng isang panandaliang bank loan sa anyo ng isang overdraft.

Pag-uuri ng kategorya

Suriin natin ang mga pangunahing uri ng kalendaryo ng pagbabayad. Ang pinakakaraniwang anyo ng isang tool na ginagamit sa pagpaplano ng pagpapatakbo ng mga daloy ng pera ng negosyo ay itinuturing na pagbuo nito sa konteksto ng mga sumusunod na seksyon:

• Ang iskedyul ng mga natanggap na cash na darating.
• Ang iskedyul ng pagbabayad na gagawin.

Kung ang nakaplanong uri ng cash flow ay isang panig (eksklusibo na negatibo o positibo lamang), kung gayon ang kalendaryo ay binuo sa anyo ng isang solong kaugnay na seksyon.

Kabilang sa mga pangunahing uri ng tool, ang mga sumusunod ay dapat tandaan:

• Kalendaryo sa buwis. Ang nasabing isang dokumento sa pagpaplano ay iginuhit para sa negosyo sa kabuuan. Bilang isang patakaran, naglalaman ito ng isang seksyon na tinatawag na "iskedyul ng pagbabayad ng buwis". Ang mga naibabalik na pagbabayad sa muling pagkalkula ng buwis ng pera ay kasama ayon sa mga pamantayan sa kalendaryo ng koleksyon ng mga natanggap. Kinikilala ng kalendaryo ng pagbabayad na ito ang halaga ng lahat ng uri ng mga buwis, bayad at iba pang mga pagbabayad ng buwis na inilipat ng kumpanya sa mga badyet ng iba't ibang mga halaga, pati na rin sa mga pondo sa sobrang badyet. Kapansin-pansin na ang petsa ng pagbabayad sa kalendaryo ay karaniwang pangwakas na araw ng itinatag na panahon para sa paglipat ng mga buwis ng lahat ng mga uri.
• Kalendaryo ng koleksyon ng utang. Ang ganitong uri ng kalendaryo ng pagbabayad ay karaniwang nabuo ng istraktura nang buo, bagaman kung mayroong dalubhasang yunit, partikular sa isang kagawaran ng kredito, maaari itong masakop ang pagpapangkat ng mga pagbabayad eksklusibo para sa sentro ng responsibilidad na ito.

Iba pang mga species

Bilang karagdagan sa itaas, mayroong mga sumusunod na uri ng kategorya:

• Kalendaryo para sa paghahatid ng mga pautang sa pananalapi. Ayon sa kasalukuyang internasyonal na kasanayan sa pag-uulat at pagtataya ng mga daloy ng cash, ang paghahatid ng mga naturang pautang ay makikita sa pagpapatakbo ng kumpanya, hindi pinansyal.
• Payroll na Kalendaryo. Ang nasabing tool ay binuo, bilang isang patakaran, sa mga negosyo na gumagamit ng isang iskedyul ng multi-yugto patungkol sa mga pagbabayad ng suweldo sa mga empleyado ng iba't ibang mga yunit ng istruktura (mga kagawaran, sanga, mga workshop, atbp.).
• Ang kalendaryo (badyet) kung saan ang mga imbentaryo ay nabuo alinsunod sa mga pamantayan para sa kani-kanilang mga sentro ng gastos, sa madaling salita, para sa ilang mga yunit ng istruktura na nagpapatupad ng suporta sa produksyon sa materyal at teknikal na plano.

Pamamahala ng Kalendaryo ng Pamamahala

Ang isa pang uri ng tool ay ang badyet (kalendaryo) ng mga gastos sa pamamahala. Dapat pansinin na sa komposisyon nito ay makikita ang:

• mga pagbabayad na may kaugnayan sa pagbili ng mga gamit sa opisina;
• kagamitan sa tanggapan at mga programa sa computer na hindi kasama sa mga di-kasalukuyang mga assets;
• pagbabayad para sa mga gastos sa post at komunikasyon;
• gastos sa paglalakbay;
• iba pang mga artikulo na may kaugnayan sa pamamahala ng negosyo.

Mahalagang tandaan na ang pagbubukod dito ay ang gastos ng paggawa ng mga empleyado na nagsasagawa ng mga propesyonal na aktibidad sa departamento ng administratibo.